Ordnungswidrigkeiten- und Strafverfahren unter BaFin-Aufsicht
Risiken für Vorstände und Unternehmen (Prävention / Verfahrenssteuerung / effektive Verteidigung) Unternehmen, Vorstände und auch Compliance‑Verantwortliche in der Finanzbranche stehen unter besonders intensiver regulatorischer Beobachtung. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) kontrolliert die Einhaltung zahlreicher Finanzmarktgesetze und verfolgt etwaige Verstöße konsequent und nicht selten mit empfindlichen Bußgeldern oder der Einleitung strafrechtlicher Ermittlungen. Ordnungswidrigkeitenverfahren und Strafverfahren sind ... Weiterlesen
PSD3/PSR: Was ändert sich im Zahlungsverkehr – und welche Risiken drohen in der Praxis?
Der europäische Gesetzgeber stellt den Rechtsrahmen für Zahlungsdienste erneut grundlegend um. Mit der dritten Zahlungsdiensterichtlinie (PSD3) und der ergänzenden Zahlungsdiensteverordnung (PSR) sollen die bisherigen Regeln der PSD2 modernisiert, vereinheitlicht und deutlich verschärft werden. Ziel der Reform ist es vor allem, Zahlungen sicherer zu machen, Betrug besser zu bekämpfen und Verbraucher stärker zu schützen. Gleichzeitig sollen ... Weiterlesen
Nachfolgeplanung in Familienunternehmen
Schrittweise Übergabe als Antwort auf die Herausforderungen des Generationswechsels Die Nachfolgeplanung ist für sehr viele Familienunternehmen ein kritischer Meilenstein, denn in den kommenden fünf Jahren stehen in Deutschland rund 500.000 Betriebe vor einem Generationswechsel, aber längst nicht alle sind vernünftig darauf vorbereitet. Der Generationswechsel, der ohne eine rechtzeitige und sauber durchdachte juristische Regelung vorgenommen wird, ... Weiterlesen
„Pacto Sucesorio“: Mallorca, die Balearen, der Erbvertrag und Steuerrecht
Erbvertrag in Spanien? Die Balearen und ihr neues Rechtsinstitut Die Balearen – insbesondere Mallorca – sind nicht nur ein beliebtes Reiseziel, sondern auch ein bedeutender Standort für Immobilienbesitz deutscher Staatsangehöriger. Wer dort Vermögen besitzt und seine Nachfolge regeln möchte, stößt früher oder später auf den sogenannten „Pacto Sucesorio“. Dieses erbrechtliche Instrument erlaubt es, Vermögen bereits ... Weiterlesen
ZAG-Erlaubnisverfahren und BaFin-Zulassung
Komplexes ZAG-Erlaubnisverfahren: Häufige Fehler und Probleme bereits bei der Antragstellung Das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) regelt die Erbringung von Zahlungsdiensten und das E-Geld-Geschäft in Deutschland, der stets ein ZAG-Erlaubnisverfahren auf Erteilung einer solchen BaFin-Zulassung vorauszugehen hat, sofern die einzelnen Zahlungsdienstleistungen erlaubnispflichtig sind und keiner ZAG-Ausnahme unterfallen. Unternehmen, die Zahlungsdienste anbieten oder E-Geld ausgeben möchten, benötigen mithin eine ... Weiterlesen
Abwicklung von Erbschaften international
Internationales Erbrecht & Steuerrecht Ein Erbfall mit Vermögen im Ausland stellt Erblasser und Erben vor komplexe Herausforderungen bei der Abwicklung von Erbschaften. Unterschiedliche nationale Erbrechtsordnungen, das verzahnte Internationale Privatrecht (IPR) und steuerliche Fragen wie Erbschaftsteuer und Doppelbesteuerung erfordern sorgfältige Planung. Im Folgenden erfahren Sie, worauf es bei grenzüberschreitenden Erbfällen ankommt und wie unsere Kanzlei Sie ... Weiterlesen
Beurkundung Testament in Spanien
Rechtslage und finanzielle Vorteile der Beurkundung in Spanien Ein notarielles Testament in Spanien (z. B. in Palma de Mallorca) kann für vermögende Privatpersonen mit Spanienbezug eine rechtssichere und zugleich kostensparende Alternative zur Testamentserrichtung in Deutschland sein. Dank europäischer Vorschriften – allen voran der EU-Erbrechtsverordnung – wird ein in Spanien errichtetes notarielles Testament grundsätzlich auch in Deutschland ... Weiterlesen
Common Reporting Standard (CRS)
Steuertransparenz bei Auslandskonten – Austausch von Finanzkontodaten Der Common Reporting Standard (CRS) hat die internationale Steuerwelt grundlegend verändert. Seit seiner Einführung im Jahr 2017 tauschen über 100 Staaten jährlich Finanzkontodaten aus. Unter diesen Staaten befinden sich auch klassische Finanzplätze wie die Schweiz, Luxemburg oder Singapur. Ziel ist es, grenzüberschreitende Steuerhinterziehung zu bekämpfen und so Steuerehrlichkeit ... Weiterlesen
Konzept einer Erbschaftsteuerreform
Drohende Verschärfungen des Erbschaftsteuerrechts Die erbschaftsteuerliche Landschaft in Deutschland steht möglicherweise vor einem Wendepunkt. Die in Kürze erwartete Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts (Az. 1 BvR 804/22) zur Verfassungsmäßigkeit der derzeitigen Begünstigungen für Betriebsvermögen wird erhebliche Auswirkungen auf Unternehmer und vermögende Privatpersonen haben. Im Mittelpunkt der verfassungsrechtlichen Prüfung steht die Frage, ob die bestehende Privilegierung betrieblichen Vermögens ... Weiterlesen
Schwarzgeld im Ausland
Schwarzgeld im Ausland, sonstige Vermögenswerte oder Unternehmensanteile Oft eine böse Überraschung: Was tun, wenn man Schwarzgeld im Ausland oder sonstige Vermögenswerte oder gar Unternehmensanteile im Ausland erbt, von denen bislang nie die Rede war? Der Tod eines Angehörigen bringt nicht nur emotionale Belastungen mit sich, sondern kann auch erhebliche steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen nach sich ... Weiterlesen
Subventionsbetrug bei Corona‑Hilfen
Subventionsbetrug bei Corona‑Hilfen (Soforthilfen und Überbrückungshilfen) Subventionsbetrug bei Corona-Hilfen und Subventionsbetrug bei Überbrückungshilfen ist kein Kavaliersdelikt. Die Ermittlungsbehörden gehen immer stärker gegen Antragsteller vor. Oft schießen die Staatsanwaltschaften jedoch strafrechtlich weit über das Ziel hinaus. Hier erfahren Sie, was die aktuelle Rechtsprechung für Antragsteller und „prüfende Dritte“ bedeutet. Der Blog-Beitrag liefert einen kritischen Überblick über ... Weiterlesen
BGH-Beschluss vom 17.12.2025: Lernerfolgskontrolle als „Schlüsselmerkmal“ – ein Durchbruch für Anbieter von Online‑Coachings
Mit Beschluss vom 17. Dezember 2025 (Az. III ZR 2/24) hat der Bundesgerichtshof (BGH) die Nichtzulassungsbeschwerde gegen das Urteil des OLG Köln vom 6. Dezember 2023 (Az. 2 U 24/23) zurückgewiesen. Damit ist die Kölner Entscheidung rechtskräftig. Kernaussage: Fehlt eine vertraglich geschuldete Überwachung des Lernerfolgs, liegt kein Fernunterricht i.S.d. § 1 Abs. 1 Nr. 2 Fernunterrichtsschutzgesetz (FernUSG) vor. Das ... Weiterlesen
Erben über Grenzen hinweg: Was Sie zum internationalen Erbrecht wissen sollten
Internationales Erbrecht und internationale Vermögensnachfolge Die Globalisierung macht auch vor dem Erbrecht nicht halt. Internationale Vermögensnachfolge und Internationales Erbrecht gewinnen immer mehr an Bedeutung. Immer mehr Menschen leben, arbeiten oder besitzen Vermögen in mehreren Ländern, so etwa eine Ferienimmobilie auf Mallorca oder ein Bankkonto in der Schweiz. Doch was passiert im Todesfall? Welches Erbrecht gilt ... Weiterlesen
Familienunternehmen im Fokus: Was sich beim Transparenzregister ab 2027 ändert
Transparenzpflichten als Herausforderung für Familienunternehmen Das Transparenzregister (hier gelangen Sie zum Transparenzregister) ist seit seiner Einführung im Jahr 2017 ein zentrales Instrument zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und führt zu zahlreichen neuen Herausforderungen für Familienunternehmen. Es verpflichtet Unternehmen dazu, ihre wirtschaftlich Berechtigten offenzulegen. Für Familienunternehmen, die häufig durch komplexe Beteiligungs- und Kontrollstrukturen geprägt sind, ... Weiterlesen
Deutsche Expats in Dubai mit Business in Deutschland
Was gilt es für Deutsche in Dubai mit Business in Deutschland rechtlich zu beachten? Immer mehr Deutsche entscheiden sich für einen dauerhaften oder temporären Aufenthalt als Expats in Dubai und eben auch für Business in Dubai – sei es aus steuerlichen Gründen, wegen des Klimas oder der zahlreichen unternehmerischen Möglichkeiten dort. Viele dieser Deutschen betreiben ... Weiterlesen
