Kunst und Geldwäsche
Strafrechtliche Risiken und Compliance-Pflichten im Kunsthandel Der Kunstmarkt und Kunsthandel gilt seit Jahren als geldwäscheanfällig; der Gesetzgeber hat schon vor längerer Zeit entsprechend reagiert. Kunsthändler, Galeristen, Auktionshäuser und Kunstlagerhalter sind seit dem 1. Januar 2020 ausdrücklich Verpflichtete des Geldwäschegesetzes (GwG). Seit der Reform des § 261 StGB im März 2021 kann darüber hinaus jede rechtswidrige ... Weiterlesen
Betrug und Geldwäsche
Beihilfe zum Betrug und Geldwäsche zugleich: Was die neue BGH-Entscheidung für Unternehmen bedeutet Wer für andere Bankkonten zur Verfügung stellt, über die Geld fließt, gerät zunehmend ins Visier der Strafverfolgungsbehörden. Das betrifft nicht nur offensichtliche Fälle organisierter Kriminalität, sondern kann im Ernstfall auch Unternehmen treffen, die im Zahlungsverkehr eine vermittelnde Rolle einnehmen. Mit Urteil vom ... Weiterlesen
StaRUG – Stabilisierung und Restrukturierung
StaRUG: Krisenfrüherkennung, Restrukturierung und Haftungsrisiken für Geschäftsführer und Vorstände sowie Compliance Die Zahl der Unternehmensinsolvenzen in Deutschland liegt seit Jahren auf einem erhöhten Niveau. Gleichzeitig gewinnt ein Instrument an Bedeutung, das seit gut fünf Jahren zur Verfügung steht, in der Unternehmenspraxis aber vielfach noch unterschätzt wird: das Gesetz über den Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmen für Unternehmen ... Weiterlesen
Unerlaubtes Einlagengeschäft
Strafrechtliche Falle: Unerlaubtes Einlagengeschäft Unerlaubte Einlagengeschäfte stellen eine Straftat dar und kommen häufiger vor als man denkt. Teilweise fehlt es in Unternehmen an der notwendigen rechtlichen Sensibilität und Compliance, um hier bereits präventiv Kontrollmechanismen einzuführen. Unternehmerische Finanzierungsmodelle können daher strafrechtlich schnell zur Falle werden: Wer als Unternehmer oder Geschäftsführer Gelder von Dritten entgegennimmt und uneingeschränkt zurückzahlen ... Weiterlesen
Wirtschaftsstrafrecht und Steuerstrafrecht: Herausforderungen der Strafverteidigung in großen Verfahren
Ablauf, Inhalte und zentrale anwaltliche Verteidigungsaspekte in Großverfahren Große und langwierige Strafverfahren im Wirtschaftsstrafrecht und Steuerstrafrecht zeichnen sich durch eine besondere Komplexität aus. Sie betreffen häufig umfangreiche wirtschaftliche Sachverhalte, eine Vielzahl von Beteiligten sowie erhebliche Datenmengen und ziehen sich nicht selten über viele Jahre hin. Für Beschuldigte – insbesondere für Unternehmer, Organmitglieder und leitende Angestellte ... Weiterlesen
Geldwäsche: Strafverteidigung und BaFin
Geldwäsche als zentrales Delikt im Wirtschaftsstrafrecht Geldwäsche gilt in Deutschland als schwerwiegendes Wirtschaftsdelikt. Es bezeichnet das Einschleusen illegal erlangter Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf unter Verschleierung ihrer Herkunft. Der folgende Überblick erklärt, was unter Geldwäsche rechtlich zu verstehen ist, welche Rolle Aufsichtsbehörden wie die BaFin dabei spielen, wie ein typisches Ermittlungsverfahren abläuft und wie eine ... Weiterlesen
Ordnungswidrigkeiten- und Strafverfahren unter BaFin-Aufsicht
Risiken für Vorstände und Unternehmen (Prävention / Verfahrenssteuerung / effektive Verteidigung) Unternehmen, Vorstände und auch Compliance‑Verantwortliche in der Finanzbranche stehen unter besonders intensiver regulatorischer Beobachtung. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) kontrolliert die Einhaltung zahlreicher Finanzmarktgesetze und verfolgt etwaige Verstöße konsequent und nicht selten mit empfindlichen Bußgeldern oder der Einleitung strafrechtlicher Ermittlungen. Ordnungswidrigkeitenverfahren und Strafverfahren sind ... Weiterlesen
Common Reporting Standard (CRS)
Steuertransparenz bei Auslandskonten – Austausch von Finanzkontodaten Der Common Reporting Standard (CRS) hat die internationale Steuerwelt grundlegend verändert. Seit seiner Einführung im Jahr 2017 tauschen über 100 Staaten jährlich Finanzkontodaten aus. Unter diesen Staaten befinden sich auch klassische Finanzplätze wie die Schweiz, Luxemburg oder Singapur. Ziel ist es, grenzüberschreitende Steuerhinterziehung zu bekämpfen und so Steuerehrlichkeit ... Weiterlesen
Schwarzgeld im Ausland
Schwarzgeld im Ausland, sonstige Vermögenswerte oder Unternehmensanteile Oft eine böse Überraschung: Was tun, wenn man Schwarzgeld im Ausland oder sonstige Vermögenswerte oder gar Unternehmensanteile im Ausland erbt, von denen bislang nie die Rede war? Der Tod eines Angehörigen bringt nicht nur emotionale Belastungen mit sich, sondern kann auch erhebliche steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen nach sich ... Weiterlesen
Subventionsbetrug bei Corona‑Hilfen
Subventionsbetrug bei Corona‑Hilfen (Soforthilfen und Überbrückungshilfen) Subventionsbetrug bei Corona-Hilfen und Subventionsbetrug bei Überbrückungshilfen ist kein Kavaliersdelikt. Die Ermittlungsbehörden gehen immer stärker gegen Antragsteller vor. Oft schießen die Staatsanwaltschaften jedoch strafrechtlich weit über das Ziel hinaus. Hier erfahren Sie, was die aktuelle Rechtsprechung für Antragsteller und „prüfende Dritte“ bedeutet. Der Blog-Beitrag liefert einen kritischen Überblick über ... Weiterlesen
